Дает банкротство предприятия

Процедура банкротства предприятий от А до Я: особенности процедуры, ответственность

Дает банкротство предприятия

В начале нового дела никто не думает, бизнес не выдержит конкуренции и фирму придется ликвидировать. Но ликвидация – это не худший вариант выхода из бизнеса. Бывает, что предприятие набрало долгов, а деятельность пошла на спад. Доходов нет, а платить надо.

В этом случае у организации один путь – банкротство.

Мы вместе с экспертами изучили все нюансы процедуры банкротства и составили примерную инструкцию – что делать собственнику фирмы, как правильно уволить работников и освободить себя от субсидиарной и уголовной ответственности.

Процедура банкротства юридических и физических лиц регулируется Федеральным законом от 26.10.2002 №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)». В ст.

2 закона прописано, что банкротство – это государственная процедура, которая признает должника неспособным платить по кредитам и другим долгам.

Банкротство предприятий рассматривается уполномоченным государственным органом (арбитражным судом).

То есть банкротство позволяет ликвидировать фирму и не «загнать» собственника бизнеса в еще большие долги. Кроме того, банкротство юридического лица позволяет кредиторам вернуть частично или полностью свои деньги за счет имущества предприятия-должника.

На практике банкротство может быть нескольких видов:

  1. реальное;
  2. умышленное;
  3. фиктивное;
  4. банкротство бизнеса;
  5. условное (временное).

Реальное банкротство подразумевает собой полную неспособность предприятия оплатить кредиторское обязательства даже за счет собственного или заемного капитала. То есть кредиторская задолженность в несколько раз превышает размер капитала фирмы. В этом случае организация объявляется арбитражным судом несостоятельной.

Умышленное банкротство относится к незаконному виду ухода от обязательств.

При умышленной несостоятельности собственник бизнеса специально создает такие условия, чтобы предприятие было признано банкротом (взято много кредитов, искусственно завысило долги компаний-партнеров, незаконно вывело деньги на личные нужды).

Если арбитражный суд выявит критерии умышленного банкротства, то дело передается в суд для привлечения собственника бизнеса или руководителя предприятия к уголовной ответственности.

К фиктивному банкротству относятся ложные объявления фирмы о ее несостоятельности, то есть учредитель или генеральный директор намеренно скрывает активы организации для получения личной выгоды.

При условии, что арбитражный суд в ходе банкротства юридического лица выявит критерии фиктивного банкротства, то дело также передается в суд – там будут выявлены виновные в сокрытии информации об активах лица, и их привлекут к уголовной ответственности.

Следующие 2 вида банкротства можно отнести к несудебным: банкротство бизнеса и временное банкротство.

Банкротство бизнеса – это сложивший термин, когда предприятие перестает работать и ликвидируется. По сути, фирме не обязательно подавать заявление на банкротство. Если юридическое лицо перестало вести деятельность и у него остались небольшие долги, то фирму можно просто ликвидировать.

Имущество предприятия продается и, таким образом, погашается вся задолженность перед кредиторами.

В этом случае подавать в арбитражный суд на банкротство юридического лица не требуется, а при ликвидации предприятия указывается, что собственник бизнеса признает несостоятельность и ликвидирует организацию.

Следующий вид банкротства – временное или условное. Чаще всего данный вид банкротства также не приводит к подаче заявления в арбитражный суд.

Временным банкротом признается организация, которая закупила много сырья и материалов в тот период времени, когда деятельность пошла на спад (пример – «сезонный» бизнес).

То есть с одной стороны у компании много товара и задолженности перед поставщиками, а с другой стороны – покупатели не платят по счетам и товар не продается.

В этом случае при правильном антикризисном управлении, компания может выйти из условного банкротства спустя некоторое время. Проводить реальное банкротство не потребуется.

Другими словами, можно сказать, что банкротство предприятия – это наиболее эффективный способ вывести из бизнеса убыточное предприятие.

Причины банкротства фирмы

В отношении банкротства организаций нельзя назвать точный перечень причин, которые к нему приводят. В каждом случае они свои.

Об основных причинах банкротства рассказал юрист Андрей Колотенко, партнер практики «Реструктуризация и банкротство» в юридической фирме Berg&Rise:

Кроме данных причин банкротства фирм следует отметить еще две. На одну обратил внимание руководитель юридической компании Дмитрий Краснощёк – форс-мажорные обстоятельства.

В настоящее время это одна из самых распространенных причин банкротства юридических лиц. В условия пандемии коронавируса все без исключения компании почувствовали на себе экономические потери.

Но крупные компании смогли «пережить» временные ограничения и финансовые трудности, а вот мелкий бизнес понес большие убытки.

В своем примере эксперт обратил внимание на цепочку бизнеса, в которой есть несколько партнеров – субъектов малого предпринимательства. Если такие малый предприятия разорились, то пострадала и вся цепочка бизнеса. Такой эффект может отразиться и на крупных предприятиях, но не в виде реального банкротства, а в виде условного.

На еще одну причину банкротства обратил внимание юрист управления судебной практики юридической фирмы Howard Russia Владимир Жданов.

Он рассказал о недобросовестных собственниках фирм – то есть, если владелец бизнеса использует прибыль только в личных интересах, такая компания тоже может обанкротиться.

Правда, такие «схемы банкротства» приведут не только к несостоятельности фирмы, но и к уголовной ответственности бизнесмена.

Кто может подать на банкротство

Банкротство юридических лиц производится только в заявительном порядке, то есть, для признания несостоятельности фирмы необходимо подать соответствующее заявление. Об инициаторах процедуры банкротства рассказала старший юрист Ксения Риф:

Предприятие может задолжать разным субъектам, в качестве кредитора или другого третьего лица могут выступать:

  • поставщики;
  • государственные органы (налоговая служба);
  • работники.

Главное – это соблюдение условий о размере задолженности перед кредитором, судебное постановлении о взыскании задолженности и внесение информации в единый реестр Федресурса.

Процедура банкротства

Процедуры банкротства можно условно разделить на 2 группы:

  1. внесудебные или добровольные;
  2. судебные.

Внесудебная процедура банкротства проводится руководителем предприятия, собственником бизнеса и специалистами аналитического отдела. На этом этапе выявляются причины банкротства и оговариваются:

  • возможные меры по восстановлению деятельности;
  • управленческие решения для восстановления платежеспособности;
  • возможность внесения вклада от собственника или другого инвестора.

С точки зрения закона внесудебная процедура банкротства, представленная в виде санации, оговаривается в Федеральном законе «О несостоятельности (банкротстве)» только для унитарных предприятий. Хотя подобная процедура также проводится на начальном этапе и в обычных коммерческих организациях.

Процедура судебного банкротства проводится в 4 этапа. Более подробно об этапах признания компании несостоятельной рассказал Дмитрий Краснощёк:

На этапе финансового оздоровления, если такое возможно, составляется финансовый план (обычно на период 1,5-2 года), в котором оговариваются:

  • график погашения задолженности;
  • обеспечение залогом или имуществом;
  • поиск возможных инвесторов;
  • график выхода из банкротства;
  • способ наращивания активов;
  • другое.

Очередность выплат при банкротстве предприятия

Если компания не подлежит финансовому оздоровлению, то арбитражный суд выносит решение о банкротстве юридического лица и утверждает план и очередность погашения задолженности перед кредиторами и работниками предприятия.

Эксперт Андрей Колотенко отдельно отметил, что процедура поэтапного погашения выплат не имеет конкретной очередности, которая применяется во всех процедурах банкротства. Так как она может отличаться в зависимости от условий банкротства и наличия или отсутствия кредиторской задолженности в отношении тех или иных лиц. Но законодательно утверждена следующая очередность выплат:

Порядок увольнения и расчетов с работниками фирмы

Банкротство организации предполагает под собой последующую ликвидацию юридического лица. А, следовательно, несколько десятков, а то и сотен сотрудников останутся без работы и заработка.

Российское законодательство особенно тщательно защищает граждан, в том числе и право на труд и получение заработной платы.

Поэтому при ликвидации фирмы следует правильно оформить увольнение работников и произвести окончательный расчет. Как отметил Андрей Колотенко, обычно увольнение работников происходит на стадии конкурсного производства:

Порядок увольнения работников при банкротстве предприятия почти такой же, как и при ликвидации фирмы. Но есть три исключения:
  1. об увольнении работников предупреждает конкурсный управляющий;
  2. уведомление работников производится в первый месяц после даты введения конкурсного производства;
  3. особый порядок увольнения генерального директора.

Уведомлять работника о предстоящем увольнении в связи с банкротством и ликвидацией предприятия необходимо индивидуально и под роспись. Если сотрудник отказывается подписывать такое уведомление, то следует составить акт об отказе работника в получении в присутствии не менее 3 свидетелей.

При условии, что сотрудника нет на рабочем месте (в отпуске, в отпуске по уходу за ребенком или на больничном) следует направить уведомление о предстоящем расторжении договора ценным письмом с описью вложения и, желательно, с уведомлением о вручении на домашний адрес.

Обращаем внимание, что при банкротстве фирмы работников можно уволить как в связи с ликвидацией фирмы или по другим основаниям по желанию сотрудника (по собственному желанию, досрочно, в связи с окончанием срока действия трудового договора, по дисциплинарному правонарушению).

Оповещать о массовом увольнении следует не только работников, но и службу занятости, а также профсоюз при его наличии. Уведомление в ЦЗН и профсоюз направляет и подписывает так же конкурсный управляющий.

Увольнение работников оформляется в следующем порядке:

  1. издается приказ об увольнении работников;
  2. вносится запись об увольнении в трудовую книжку;
  3. выдается трудовая книжка работнику под роспись.

После этого в ПФР представляется отчетность по форме СЗВ-ТД «Сведения о трудовой деятельности зарегистрированного лица».

При увольнении работников им причитаются все положенные выплаты:

  • заработная плата;
  • компенсация за неиспользованный отпуск;
  • премии;
  • выходное пособие;
  • единовременная компенсация (при досрочном увольнении).

Стоит отметить, что расчеты с работниками относятся к первой очереди. То есть долг перед сотрудниками оплачивается сразу при наличии денежных средств или в первую очередь после продажи имущества и других нематериальных активов.

На еще одну особенность обратил внимание Андрей Колотенко – это на «серые» зарплаты и неофициальное трудоустройство:

Последствия банкротства для владельца организации

Понятное дело, что банкротство предприятия может закончиться не лучшим образом для собственника бизнеса. Более подробно о последствия банкротства для владельцев предприятия рассказал Владимир Жданов:

Стоит отметить, что за фиктивное банкротство владельцев фирмы и должностных лиц могут привлечь и к уголовной ответственности.

Эксперт Андрей Колотенко рассказал, что к субсидиарной и уголовной ответственности могут быть также привлечены:

Стороны в рамках процедуры банкротства вправе заключить мировое соглашение, которое должно предусматривать порядок и сроки исполнения обязательств должника перед кредиторами. На это в своем интервью особенно обратила внимание Ксения Риф:

Источник: https://bankstoday.net/last-articles/bankrotstvo-predpriyatij-shag-za-shagom-vse-chto-nuzhno-znat-o-protsedure

Банкротство юридических лиц

Дает банкротство предприятия

Официальное банкротство юридических лиц является единственным способом полностью рассчитаться с кредиторами по долгам путем оздоровления предприятия и осуществления расчетов или через окончательную ликвидацию бизнеса.

Согласно нормам действующего российского законодательства, только проведение процедуры несостоятельности предоставляет гарантии должнику и его кредиторам, а также позволяет сохранить часть активов и предотвращает наступление субсидиарной ответственности, которая неизбежна, если фирма закрывается альтернативными способами.

Признать банкротство предприятия можно не во всех случаях, а только при соблюдении ряда обязательных требований. Основания прописаны в Законе № 127-ФЗ от 26.10.02 г. Разберемся, как проходит банкротство юр лиц, какие этапы включает и кем может быть инициировано.

Банкротство организации – правовые аспекты

Вариант легального закрытия убыточной фирмы с долгами актуален для тех владельцев, которые не в состоянии рассчитаться по обязательствам. В соответствии со стат. 2 № 127-ФЗ несостоятельностью считается неспособность погасить в полной мере суммы по расчетам с контрагентами, а также по налогам, сборам и взносам, включая недоимку, пени и штрафы перед бюджетом и внебюджетными фондами.

Понятие банкротство фирмы подразумевает абсолютную невозможность уплаты долгов по возникшим обязательствам. При этом причины неплатежеспособности могут быть разными – от макроэкономических (кризис, инфляция, нестабильность рынка и пр.

) до внутренних (неэффективное управление, неправильная ценовая политика, давление со стороны конкурентов и т.д.).

Процедура банкротства позволяет должнику не только расплатиться по требованиям кредиторов – с составлением реального плана выплат (зачастую с отсрочками) и рефинансированием долгов, но и защищает банкрота на правовом уровне от агрессии извне.

Кредиторы же получают гарантии возврата денег, в том числе через распродажу активов должника. Кроме того, утверждение графика погашения обязательств определяет очередность платежей и предупреждает одновременное обращение всех кредиторов за выплатами, что в противном случае неизбежно ведет к разорению предприятия.

В стат. 65 ГК определено, что признание банкротом юридического лица возможно по судебному решению. Последствием такой процедуры является официальная ликвидация организации и, как следствие, исключение ее из Единого реестра (ЕГРЮЛ). Не могут подвергаться банкротству следующие типы предприятий:

  • Государственные компании/корпорации – несостоятельность признается только по требованиям законов о создании таких субъектов.
  • Публично-правовые структуры – религиозные объединения, партии и др.
  • Фонды.

Основания признания банкротства юл, порядок осуществления и этапы процедуры, очередность установления требований регулируются на федеральном уровне – Законом № 127-ФЗ, ГК и ГПК РФ. Объявить себя неплатежеспособным вправе не все организации, а только соответствующие обязательным условиям.

Банкротство компании – основные признаки

 Признание организации банкротом возможно при подтверждении несостоятельности бизнеса.

Среди неформальных критериев числятся рост задолженности перед контрагентами, инвесторами, персоналом, учредителями, государством в части налогов, сборов и взносов; изменение структуры баланса фирмы с уменьшением числа оборотных активов; выставление контрольными органами решений и требований об уплате налогов; блокировка расчетных счетов; начисление недоимок и штрафов и т.д. Однако все эти условия примерны, а в стат. 3 Закона № 127-ФЗ содержатся четкие указания относительно того, какие предприятия относятся к неплатежеспособным.

Предприятие считается банкротом, если:

  • Минимальная совокупная величина долгов перед всеми кредиторами равна 300000 руб. с учетом налоговых обязательств.
  • Срок неисполнения требований составляет от 3 мес. по каждому отдельно взятому кредитору.

Обратите внимание! По физлицам размер неоплаченных обязательств равен минимум 500000 руб. для признания гражданина банкротом.

Инициирование процедуры банкротства дает должнику законную возможность пересмотреть условия погашения долгов, утвердить график выплат и отсрочить на время исполнение требований.

При этом компания-банкрот не освобождается полностью от необходимости расчетов с кредиторами, но вправе погасить суммы иными способами, не всегда денежными. Если средств для выплат недостаточно, в ход идет распродажа имущества и иных активов.

А уже если и по завершении таких мероприятий остаются непогашенные долги, выполняется списание обязательств, а должник ликвидируется.

Как подать на банкротство юридического лица

Чтобы объявить себя банкротом добровольно, уполномоченное лицо юрлица должно подать заявление в арбитражный суд по адресу нахождения (стат. 33 Закона № 127-ФЗ). Но такое право есть, помимо организаций, и у других органов.

Как правило, банкротство хозяйствующих субъектов инициируется по заявлению налоговых органов, кредиторов, социальных фондов, прокураторы, то есть любым финансово заинтересованным участником взаимоотношений.

Кредиторы защищены законодательно и могут реализовать судебный иск в целях получения гарантий собственных интересов, а к должнику предъявляется такая обязанность для восстановления платежеспособности бизнеса и возврата предприятия к нормальному прибыльному функционированию.

Добровольное инициирование банкротства должником проводится в случае:

  • Если обнаружилось, что юрлицо не располагает достаточными денежными средствами для полных расчетов по накопленным обязательствам на сумму свыше 300000 руб. и с периодом просрочки от 3 мес.

  • Если в ходе ликвидации нерентабельной компании выяснился факт неплатежеспособности с признаками несостоятельности по Закону № 127-ФЗ.

При втором варианте развития событий должник обязан обратиться в арбитражный суд в срок до 30 дн. от момента выявления указанных признаков.

Нередко это случается при составлении итоговых годовых отчетов, проведении аудиторской проверки независимыми специалистами и распределении дивидендов за отчетный период.

Порядок банкротства юридического лица

Как проходит банкротство субъектов предпринимательской деятельности, зависит от вида организации – нюансы регулируются Законом № 127-ФЗ.

Совершенно неважно, кто именно выступает инициатором процедуры, алгоритм разработан на федеральном уровне и состоит из нескольких основных этапов. При этом часть судебных услуг и работа управляющего оплачиваются компанией-должником.

Дела рассматриваются при условии представления подтверждающих неисполненные требования документов.

Стадии банкротства включают следующие процедуры: 

  • Предварительное наблюдение – осуществляется под контролем арбитражного управляющего ради объективного анализа текущего состояния дел предприятия, определения объема долгов и перечня кредиторов, исключения факта ложного банкротства. Срок не может превышать 7 мес.

  • Финансовое оздоровление – рассматривается возможность восстановления платежеспособности должника, утверждается план мероприятий с целью погашения всех долгов. Максимально срок санации составляет 2 года.

  • Внешнее руководство делами – руководство организацией переходит к внешнему управляющему, объявляется мораторий на выплаты долгов. Мера вводится на 1-1,5 года только при ее целесообразности.
  • Конкурсное производство – финальная стадия официального признания фирмы банкротом.

    Включает свободную реализацию активов для завершения расчетов. По окончании производства должник официально ликвидируется, работа полностью прекращается, а компания исключается из реестра.

Обратите внимание! Обоюдное составление мирного договора (соглашения) допускается на любой из стадий банкротства. Подписание означает полное прекращение процедуры неплатежеспособности должника, но при нарушении банкротом условий соглашения дело возобновляется.

Особенности банкротства юридических лиц по отдельным категориям:

  • Банкротство кредитных организаций – согласно стат. 189.8 Закона № 127-ФЗ кредитная организация признается несостоятельной при неисполнении обязательств в срок до 14 дн. с даты удовлетворения. Процедура может быть выполнена только после отзыва Банком РФ лицензии на осуществление банковских операций.

    А исполнительные полномочия в течение полугода получает временный управленческий орган, избранный Банком России. Допускается реорганизация в виде присоединения или слияния.

  • Банкротство субъектов естественных монополий – согласно стат. 197 Закона № 127-ФЗ такие структуры могут быть признаны несостоятельными при неудовлетворении требований в течение полугода с даты исполнения.

    В арбитражном суде возбуждается дело при наличии минимальной величины долгов в 1 млн. руб. с подтверждением соответствующими исполнительными документами.

  • Банкротство страховых организаций – может ли быть признана банкротом страховая компания и на основании каких признаков? Условия перечислены в стат. 184.2, 183.16 Закона № 127-ФЗ.

    Это сумма неисполненных долгов минимум в 100000 руб., непогашение присужденных требований о погашении долга (независимо от суммы) в срок более 14 дн., недостаточная стоимость активов или отсутствие критериев восстановления платежеспособности компании за время управление временной администрацией. Признание банкротом производится при наличии хотя бы одного из указанных признаков.

  • Банкротство стратегических предприятий и организаций – согласно стат. 190 Закона № 127-ФЗ такие структуры признаются несостоятельными при неисполнении обязательств в течение 6 мес. с даты их возникновения и на сумму более 1 млн. руб.

    Основными этапами процедуры обычно являются оздоровление и внешнее управление, то есть главной целью является не продажа активов, а реанимация предприятия.

  • Банкротство финансовых организаций – особенности банкротства финансовых организаций отличаются законодательными условиями признания компании неплатежеспособной. Согласно стат. 183.

    16 Закона № 127-ФЗ это, в первую очередь, совокупная минимальная величина обязательств на сумму в 100000 руб., также неисполнение официальных решений/актов суда о взыскании средств без учета размера долга или недостаточный объем активов компании для удовлетворения требований, или отрицательный результат мероприятий временного управления ради восстановления платежеспособности.

  • Банкротство коммерческих организаций – особенности признания неплатежеспособными подобных компаний предусматривают прохождение всех обязательных процедур по Закону № 127-ФЗ.

    Пять основных стадий включают в себя следующие этапы – наблюдения, санации (оздоровления финансово-хозяйственной деятельности), внешнего управления, финишного конкурсного производства и подписания мирового соглашения.

  • Банкротство малых предприятий – субъекты МП (малого предпринимательства) при инициировании процедуры несостоятельности имеют ряд преимуществ перед прочими организациями. Причина этого заключается в, как правило, небольших оборотах, упрощенном процессе санации, а в результате и осуществлении полных расчетов с кредиторами.

    Банкротство СМП редко приводит к ликвидации бизнеса, и зачастую заканчивается оздоровлением бизнеса.

  • Банкротство унитарного предприятия – поскольку МУП относится к одной из разновидностей коммерческих организаций, признание несостоятельности проводится на общих основаниям в соответствии с условиями по стат. 3 Закона № 127-ФЗ.

    В основном инициатором банкротства МУП выступают муниципалитеты, так как собственником активов является не владелец, а местная администрация. В результате ликвидации объекты имущества не разделяются на доли.

  • Банкротство корпораций – несостоятельность корпоративных юридических лиц признается в общем порядке, действующем для обычных категорий предприятий.

    Признаками банкротства могут являться долги на сумму свыше 300000 руб., с просрочкой по уплате от 3 мес. При это если корпорация является одной из категорий компаний по упомянутой в Законе № 127-ФЗ отраслевой сфере деятельности, процедура банкротства регулируется с учетом специальных требований.

Вывод – в этой статье мы рассмотрели, как осуществляется признание юр лица банкротом. Основными критериями являются размер задолженности (более 300000 руб.) и срок неисполнения расчетов (свыше 3 месяцев от момента исполнения обязательств). Инициирование процедуры может проводиться по заявлению должника, кредитора либо уполномоченного органа. Для возбуждения дела документы подаются в территориальное подразделение арбитражного суда по месту нахождения компании или месту проживания физлица.

Источник: https://www.zakonrf.info/content/articles/bankrotstvo-urlic/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.