Образец заявления в ифнс на имущественный вычет

Имущественный вычет у работодателя. Как вернуть13 процентов за квартиру на работе?

Образец заявления в ифнс на имущественный вычет

Из статьи Вы узнаете об оформлении имущественного вычета у работодателя: когда и как получить налоговый вычет при покупке квартиры на работе, какие документы понадобятся (уведомление и заявление работодателю на имущественный вычет (образец предложен в статье)), можно ли получить вычет у нескольких налоговых агентов, какие плюсы и минусы возврата 13 % за квартиру по месту работы по сравнению со способом возврата налога через налоговую инспекцию.

Можно ли получить имущественный вычет через работодателя?

Да, согласно статье 220 Налогового кодекса РФ Вы имеете право получить у работодателя имущественные налоговые вычеты:

На работе Вы также можете оформить социальные налоговые вычеты на лечение, покупку лекарств, обучение, страхование жизни.

Налоговый вычет при покупке квартиры: через работодателя или через налоговую инспекцию

Вы можете выбрать способ, как вернуть 13 % при покупке квартиры:

  • через ИФНС
  • или через работодателя.

Далее расскажем, чем отличается получение имущественного налогового вычета у работодателя от возврата налога за квартиру через налоговую инспекцию (о преимуществах и недостатках каждого способа читайте в конце статьи).

  • Налоговый вычет за квартиру через налоговую инспекцию

По окончании налогового периода (календарного года), по доходам которого планируется получить вычет за покупку квартиры (вернуть налог за этот год), в налоговую инспекцию по месту Вашей прописки подаются необходимые документы.

Начинается камеральная проверка, срок которой не должен превышать три месяца. После подтверждения права на вычет расчетная сумма в течение определенного времени перечисляется на расчетный счет, указанный в заявлении на возврат суммы излишне уплаченного налога.

Так как фактически срока давности имущественного вычета не существует, за получением вычета Вы можете обратиться и через много лет после покупки квартиры, но вернуть налог Вы можете только за последних три года (о том, когда можно получить вычет по процентам ипотеки, можно прочитать здесь).

Пример 1

Налогоплательщик купил квартиру в конце 2020 года, уже в январе 2021 года он подает документы в ИФНС и через 4 месяца вернет налог за 2020 год.

Пример 2

Женщина, находящаяся в декрете, приобрела квартиру в 2019 году. Так как доходов, облагаемых по ставке 13 % в 2019 году у нее нет, она дожидается выхода из декрета в 2021 году и в начале 2021 года подает документы в налоговую инспекцию.

  • Получение имущественного налогового вычета у работодателя

Не дожидаясь окончания года, по доходам которого планируется получить вычет, Вы обращаетесь с необходимыми документами к налоговому агенту (работодателю). В бухгалтерии по месту работы перестанут удерживать с Вашего дохода 13 % (налог на доходы физических лиц).

Пример 3

В начале 2021 года налогоплательщик приобрел квартиру. Чтобы быстрее начать получать 13 %, он решил оформить имущественный вычет через работодателя. При подаче в бухгалтерию необходимых документов (уведомление о подтверждении права на вычет и заявление на имущественный вычет у работодателя) из заработной платы перестают удерживать НДФЛ.

Таким образом, при получении вычета через ИФНС, Вы возвращаете ранее удержанный налог. А при получении налогового вычета при покупке квартиры у работодателя с Вашей зарплаты перестают удерживать НДФЛ.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры через работодателя?

Если Вы решили получить имущественный вычет на работе, то в налоговую инспекцию обращаться все равно придется (сотрудники налоговой на основании поданных документов должны подтвердить Ваше право на вычет). Порядок предоставления имущественного вычета работодателем следующий:

  • Вы подаете документы в ИФНС, в том числе заявление о подтверждении права на получение налогового вычета за покупку квартиры/погашение процентов ипотеки. Право на получение имущественного налогового вычета у работодателя должно быть подтверждено налоговым органом в срок, не превышающий 30 календарных дней со дня подачи заявления налогоплательщика и других документов.
  • После окончания проверки документов и подтверждения права на вычет налоговая инспекция выдаст уведомление «О подтверждении права налогоплательщика на имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации.
  • Это уведомление и заявление на имущественный вычет у работодателя (образец представлен ниже) необходимо подать в бухгалтерию по месту работы.

Имущественный вычет через работодателя: документы

Для возмещения НДФЛ у работодателя при покупке квартиры Вам необходимо сначала обратиться в налоговую инспекцию по месту прописке, а потом к работодателю, подав соответствующие документы. Отметим, что при получении имущественного вычета по месту работы, отпадает необходимость предоставлять в ИФНС декларацию 3-НДФЛ.

В ИФНС необходимо подать:

  • заявление о подтверждении права на получение имущественного налогового вычета,
  • остальные документы для получения уведомления на имущественный вычет у работодателя.

Перечень документов, подаваемых вместе с заявлением в ИФНС, различается в зависимости от того, какой имущественный вычет Вы планируете получить у работодателя (вычет по расходам на приобретение недвижимости и/или вычет по расходам на уплату процентов ипотеки), какую недвижимость Вы приобретали (квартиру, земельный участок с домом и т.д.), приобретали ли Вы квартиру на вторичном рынке или в новостройке.

Так, при получении налогового вычета через работодателя при покупке квартиры на вторичном рынке, кроме заявления в ИФНС подаются следующие документы:

  • договор приобретения квартиры (либо комнаты) с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения) (например, договор купли-продажи) – копия,
  • документы, подтверждающие оплату (например, платежные поручения, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца)- копия,
  • документы, подтверждающие право собственности на квартиру (либо комнату) — копия
  • заявление о распределении расходов на покупку квартиры/вычета между супругами (при желании мужа и жены распределить расходы/вычет при покупке квартиры супругами во время брака, в том числе в собственность ребенка).

Список документов на имущественный вычет, подаваемых работодателю:

  • заявление работодателю на имущественный налоговый вычет (образец предложен в конце статьи),
  • уведомление о подтверждении права налогоплательщика на имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации

С какого момента предоставляется имущественный вычет у работодателя?

При возмещении 13 процентов за квартиру на работе из Вашей заработной платы перестают удерживать НДФЛ. Но если Вы обратились к работодателю за получением имущественного вычета не в начале года, а в середине или в конце года, сможете ли Вы вернуть через бухгалтерию на работе уже удержанный с начала года налог?

Источник: https://just-ice.info/2019/09/04/imuschestvenniy-vichet-rabotodatel/

Заявление на возврат НДФЛ при покупке квартиры – образец

Образец заявления в ифнс на имущественный вычет

Заявление на возврат НДФЛ при покупке квартиры может понадобиться, если налогоплательщик не воспользовался возможностью возврата налога посредством уведомления о праве на вычет и хочет вернуть его через ИФНС сразу за год. Рассмотрим особенности составления такого заявления.

Условия возвращения НДФЛ при покупке квартиры

В случае покупки квартиры возможен возврат части вложенных средств за счет использования имущественных вычетов (ст. 220 НК РФ). Они существуют в 2-х видах, которые можно применить совместно:

  • непосредственные затраты на покупку или строительство — их объем ограничен пределом в 2 000 000 руб., но вычет может быть отнесен не к одному, а к нескольким объектам; если квартиру продают без отделки (и это отражено в договоре), то в сумму затрат на покупку допустимо включать расходы на отделочные работы и материалы;
  • проценты по ипотеке — этот вычет также ограничен по сумме (3 000 000 руб.); кроме того, его можно применить только к 1 объекту.

Использование вычетов возможно:

  • по отношению к доходам, облагаемым по ставке 13%;
  • при наличии права на собственность, которое подтвердит соответствующее свидетельство, оформленное при покупке объекта, или акт приемки-передачи при долевом участии в строительстве;
  • по расходам, имеющим документальное подтверждение и осуществленным налогоплательщиком лично, не за счет бюджетных средств (или средств материнского капитала) и не при покупке у взаимозависимого лица;
  • каждым из собственников на полную сумму при покупке в совместную или долевую собственность;
  • при приобретении родителями жилья, оформляемого на детей, не достигших 18 лет.

Подробнее о вычетах при ипотеке читайте в материале «Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку (нюансы)».

Пути возвращения налога

Вернуть налог можно следующими способами:

  • В году возникновения права на вычет представить в ИФНС по месту постоянного проживания весь пакет документов, относящихся к нему, и получить от налоговой уведомление о праве на вычет для применения его по месту работы. Если за этот год сумма вычета не будет использована в полном объеме, то в следующем году надо снова обратиться в ИФНС за уведомлением на остаток вычета. И так каждый год до полного выбора его суммы.
  • После окончания года возникновения права на вычет представить в ИФНС декларацию 3-НДФЛ за прошедший год, составленную с учетом суммы возможного за год вычета. Величина вычета не может быть больше объема годового дохода. К декларации надо приложить справки 2-НДФЛ, подтверждающие величину дохода и сумму удержанного с него налога, комплект документов, дающих право на вычет, и заявление на возврат НДФЛ за прошедший год. Если возникнет необходимость возврата остатка вычета в следующие годы, налогоплательщик может выбрать один из 2 путей: ежегодное получение уведомления на текущий год для работодателя или ежегодное представление декларации за прошедший год в ИФНС. При выборе первого пути возможна подача вместе с заявлением на возврат НДФЛ заявления на выдачу уведомления о праве на вычет для дальнейшего получения его на работе. В случае неиспользования вычета на работе можно будет снова представить декларацию в ИФНС по окончании года.

Повторная подача комплекта документов, дающих право на вычет, не потребуется ни с одним из заявлений, относящихся к остатку вычета в следующих годах.

Возвращение НДФЛ через ИФНС возможно только при условии представления декларации за налоговый период (п. 7 ст. 220 НК РФ), т. е. по итогам года. Поданную декларацию ИФНС проверит в течение 3 месяцев (п. 2 ст. 88 НК РФ) и еще через 1 месяц (п. 6 ст. 78 НК РФ) вернет налог на банковский счет, который налогоплательщик укажет в заявлении.

О бланке декларации, используемом для отчета за 2017 год, читайте в статье «Налоговая декларация 3-НДФЛ за 2017 год — сдаем в 2018 году».

Документы, свидетельствующие о праве на возврат

Право на возвращение налога по купленной квартире подтвердят следующие документы:

  • свидетельство на право собственности, а при долевом участии в строительстве — акт приема-передачи;
  • договор покупки или долевого участия в строительстве;
  • при приобретении на ребенка — свидетельство о рождении;
  • договор ипотеки при наличии;
  • документы об оплате процентов;
  • договор на отделочные работы, если квартира куплена без отделки;
  • платежные документы на оплату стоимости квартиры, а при затратах на отделку — стройматериалов и выполненных отделочных работ.

О нюансах применения вычета для договоров долевого участия, предусматривающих разбивку стоимости на части, читайте в материале «Каков размер НДФЛ-вычета, если стоимость квартиры в ДДУ разбита на части?».

Заполнение заявления на возврат

Оформлять заявление на предоставление вычета по приобретенной квартире не нужно. По мнению ИФНС, достаточно подать декларацию, которая как раз и выполняет роль такого заявления. Однако для возврата налога заявление все-таки потребуется (п. 6 ст. 78 НК РФ). Тем более что именно в нем будут указаны реквизиты счета, на который следует вернуть деньги.

Для такого заявления существует определенная форма, утвержденная приказом ФНС России от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182@.

На нашем сайте можно увидеть образец заявления, оформленного на бланке действующей формы.

Скачать образец заявления на возврат налога при покупке квартиры

Итоги

При покупке (или приобретении через долевое участие) квартиры физлицу можно воспользоваться двумя имущественными вычетами по НДФЛ:

  • в сумме затрат на покупку или строительство (в пределах 2 000 000 руб., но с возможностью использования по нескольким объектам);
  • в сумме процентов по ипотеке (в пределах 3 000 000 руб. и применительно только к одному из объектов).

Право на вычет проверяет и подтверждает ИФНС.

А сам налог можно возместить либо по месту работы (путем уменьшения текущих начислений), либо получив излишне уплаченные за год суммы из ИФНС (после подачи туда декларации по завершении года приобретения права на вычет).

Возмещение полной суммы налога может растянуться на несколько лет. Никакого заявления на возмещение писать не нужно. Но в случае получения налога от ИФНС потребуется подать заявление на его возврат. Для такого заявления существует бланк определенной формы.

Источник: https://zen.yandex.ru/media/nalognalog/zaiavlenie-na-vozvrat-ndfl-pri-pokupke-kvartiry-obrazec--5ae5ce589b403c6169f7fad9

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.